陕西省财政厅关于做好2019年度会计师事务所基本信息报备工作的通知

陕财办会〔2020〕8号

各会计师事务所、分所：

为了做好我省2019年度会计师事务所基本信息报备（以下简称“报备”），依据财政部《关于做好会计师事务所2019年度报备工作的通知》（财办会〔2020〕11号），现将有关事项通知如下：

一、报备工作文件依据

各会计师事务所（分所）报送的报备资料应符合下列文件的有关规定：

（一）会计师事务所执业许可和监督管理办法（财政部令第97号）；

（二）会计师事务所财务管理暂行办法（财会〔2010〕14号）；

（三）会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计业务暂行规定（财会〔2015〕9号）；

（四）会计师事务所职业责任保险暂行办法（财会﹝2015﹞13号）；

（五）会计师事务所职业风险基金管理办法（财会函〔2007〕9号；

（六）财政部关于加强注册会计师行业监管有关事项的通知（财会〔2018〕8号）。

二、报备范围

截至2019年12月31日，陕西省财政厅批准取得执业许可的会计师事务所及分所。

三、报备时间及方式

会计师事务所及分所应于2020年5月1日至6月20日期间完成报备。

2019年度会计师事务所及分所基本信息报备全部实行网上报备，网上报备网址为财政会计行业管理网（acc.mof.gov.cn）。

四、会计师事务所年度报备内容

（一）对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺），以及会计师事务所质量控制制度、财务管理制度、分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况及变动情况的说明；

（二）持续符合会计师事务所执业许可条件相关信息（包括会计师事务所基本情况、会计师事务所合伙人（股东）情况等）；

（三）2019年度经营情况；

（四）会计师事务所国际业务等开展情况及境外设立分支机构情况；

（五）会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务情况。

   五、会计师事务所分所年度报备内容

   （一）对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺）；

（二）持续符合分所执业许可条件相关信息；

（三）2019年度经营情况。

六、填报要求

（一）以下项目由各会计师事务所（分所）登录财政会计行业管理系统，按标签直接填报以下表格：

1.会计师事务所（分所）基本情况表；

2.会计师事务所合伙人（股东）情况表；

3.会计师事务所（分所）业务收入明细表；

4.会计师事务所（分所）支出明细表；

5.会计师事务所“一带一路”专业服务情况表；

6.会计师事务所信息化建设情况表；

7.会计师事务所2019年度境外（含港澳台及外国）审计业务情况表（会计师事务所2019年度如无此项业务，本表不填）；

8.会计师事务所2019年度境外（含港澳台及外国）非审计业务情况表（会计师事务所2019年度如无此项业务，本表不填）；

9.会计师事务所2019年度为公共部门客户提供专业服务情况表；

10.会计师事务所在境外（含港澳台及外国）设立分支机构情况表（会计师事务所2019年度如无此项业务，本表不填）；

11.会计师事务所履行反洗钱和反恐怖融资义务报备表。

（二）财政会计行业管理网“相关附件表”扫描上传内容：

1.“事务所上传报备简要说明”上传对本次报备情况的简要说明（含对报备内容真实性、完整性的承诺），由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签章并加盖会计师事务所印章；会计师事务所分所对报备情况的简要说明，由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）和分所负责人联合签章，并加盖会计师事务所及分所印章。

2.“相关制度执行情况及变动情况说明”上传会计师事务所质量控制制度、财务管理制度、分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况及变动情况的说明，由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签章并加盖会计师事务所印章。

3．“职业责任保险保单”，会计师事务所投保职业责任保险的，会计师事务所购买的职业责任保险保单，保单涵盖期间应当包含2019年1月1日至报备日（如为多张保单，请将多张保单打包压缩上传）。

4.“其他补充资料”上传会计师事务所经审计的2019年度资产负债表、利润表、会计师事务所（分所）业务收入明细表、会计师事务所（分所）支出明细表，由会计师事务所首席合伙人（主任会计师）签字并加盖会计师事务所印章；其他需要说明的情况。

七、报备信息的核查

（一）结合报备工作，省财政厅将对会计师事务所（分所）持续符合执业许可条件等情况进行核查，重点核查以下方面：

1.会计师事务所（分所）年度基本信息报备填报是否完整；

2.会计师事务所（分所）填写的上年审计业务收入、出具审计（鉴证）报告数量与业务报备相关数据是否相符；

3.会计师事务所（分所）的报备信息与工商登记信息是否一致；

4.会计师事务所（分所）是否符合《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）及其他规定的执业许可条件。

（二）年度报备工作结束后，省财政厅将按照《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97号）第五十七条规定，将持续符合执业许可条件的会计师事务所（分所）名单予以公告；未持续符合执业许可条件或存在其他问题的会计师事务所（分所），省财政厅将按照财政部令第97号相关规定进行处理。

八、报备工作要求

（一）各会计师事务所要高度重视基本信息报备工作，首席合伙人（主任会计师）、分所负责人要对年度基本信息报备各项资料的真实性、完整性负总责。各会计师事务所（分所）年度报备的内容均应与事务所（分所）实际情况相符，不得提供虚假信息或材料。

（二）各会计师事务所（分所）年度报备信息应与财政会计行业管理系统基本信息保持一致。事务所实际情况与系统中信息不一致的按如下要求办理：

1.属于变更而未办理备案手续的项目，应按程序报送变更备案资料；

2.各事务所在年度基本信息报备前，应补充完善更新本所统一社会信用代码、工商登记机关、股东（合伙人）联系方式等基本信息。

（三）事务所遗失系统登录密码的，应提交由主任会计师或分所负责人签字的密码重置申请，向省财政厅说明密码遗失情况，申请密码重置。

（四）各会计师事务所在报备时不得在财政会计行业管理系统上传、处理、传输标注密级的文件资料。

（五）各会计师事务所应当在报备页面正确填写报备联系人及联系方式，报备期间，报备业务联系人请保持通讯方式畅通。

联系人：石  睿    电话：029-87611740

                                 陕西省财政厅

                         2020年4月29日